La France est connue pour ses niches fiscales, car on aime payer moins d’impôts sur le revenu. L’État y trouve d’ailleurs son compte en orientant l’épargne des contribuables vers des secteurs subventionnés, notamment dans la pierre. En effet, l’immobilier est considéré comme le placement le plus sûr. Et dans ce secteur, quelques dispositifs ont été mis en place afin d’investir dans la pierre tout en bénéficiant d’un coup de pouce fiscal. Découvrez les meilleures solutions de défiscalisation immobilière.
La loi Pinel : la solution plébiscitée par les investisseurs
Dispositif de défiscalisation immobilière, le plus populaire, la loi Pinel 2021 permet de réaliser un investissement locatif. En effet, à condition de respecter la période d’engagement de location ainsi que les critères précis, on peut percevoir une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 63 000 €. D’une manière générale, ce dispositif permet d’acheter un bien immobilier neuf pour le louer afin de bénéficier d’une réduction d’impôts.
Toutefois, certaines conditions relatives au bien, à la zone d’implantation, au locataire, au plafonnement des loyers et à la durée de la location sont à respecter. Le non-respect de ces derniers peut entraîner la perte du bénéfice des incitations fiscales de la loi Pinel 2021. Ainsi, pour être éligible, le logement doit être situé dans une zone en tension foncière A, A bis ou B1.
Ensuite, le logement doit constituer la résidence principale du locataire et être non meublé. Concernant la durée de location, on doit s’engager à louer le bien immobilier pendant une durée minimale de 6 ans. Cette période est prolongeable deux fois 3 ans, pour une durée maximale de 12 ans au total. Selon la durée de location, 6, 9 ou 12 ans, on obtient une réduction d’impôt de 12, 18 ou 21 % de son investissement, dans la limite de 63 000 €.
Les statuts LMNP/LMP : l’investissement en logement meublé
En fonction de sa qualité de loueur en meublé professionnel (LMP) ou non professionnel (LMNP), on peut déduire son déficit foncier ainsi que ses différentes charges. On obtient sa qualité de LMNP ou LMP selon, notamment du montant des revenus locatifs perçus. En dessous de 23 000 €, on fait partie des LMNP, ce qui permet de déduire l’intégralité de ses charges foncières de son revenu global.
L’Avantage de la défiscalisation immobilière en ayant le statut LMNP est qu’on peut prétendre à réduction d’impôt jusqu’à 33 000 € et profiter d’une fiscalité intéressante. Au-dessus de 23 000 €, on fait partie des LMP, ce qui permet de déduire l’intégralité des charges foncières de son revenu global et actionner le levier du déficit foncier.
À condition de louer le logement meublé durant au moins 5 ans, on peut obtenir une exonération totale de la plus-value à la revente. De plus, ce statut permet de transmettre son patrimoine immobilier à ses héritiers avec une fiscalité allégée. Il s’agit notamment d’un étalement des droits de succession sur 15 ans et d’un abattement de 75 %.
La loi Malraux : défiscaliser en réalisant des travaux
Avec la loi Malraux, on peut profiter d’une réduction d’impôt jusqu’à 30 % de l’investissement initial. Ce dispositif permet de réduire sa facture fiscale grâce à une réduction d’impôts à laquelle on peut prétendre à condition de réaliser des travaux sur le bien. Bien sûr, le montant de la réduction varie selon la zone d’implantation de l’immeuble.
Ainsi, si l’immeuble se trouve dans un quartier ancien dégradé ou dans un secteur dit sauvegardé, la réduction d’impôt Malraux est de 30 %. Par contre, si l’immeuble se trouve en zones Aires de Mise en Valeur de l’Architecture et du Patrimoine, la réduction est alors de 22 %.